国际标准化组织 ISO55000《资产管理体系》标准介绍

资产管理体系以实现组织资产价值最大化为目标，根据组织内外部环境的分析，确定组织的方针和战略资产管理计划，在风险识别的基础上确定资产管理目标，平衡资产全寿命周期的风险、成本、绩效进行资产管理决策，并制定资产管理计划，提供资源实施资产管理计划，并对资产管理计划的实施情况、目标的完成情况进行检查，通过内审和管理评审检查体系的符合性和有效性，并根据内外部情况的变化重新修订方针和战略资产管理计划，开始新一轮的循环，以达到为组织目标的实现创造更大的价值。

ISO55000族标准，是国际标准化组织（ISO）发布的第一个专门针对资产管理的管理体系系列标准，由国际标准化组织于2014年1月15日颁布，其中文名ISO55001资产管理体系，英文名ISO55001Asset Management System，包括以下三个标准：

• GB/T33172 – 2016/ISO55000:2014《资产管理--概述、原则和术语》；

• GB/T33173 – 2016/ISO55001:2014《资产管理--管理体系-要求》

• GB/T33174 – 2016/ISO55002:2014《资产管理--管理体系-ISO55001应用指南》

一、ISO55000资产管理标准的起源

瑞典铁路在20世纪初最早提出了生命周期成本（LCC）的概念，美国国防部在20世纪60年代将LCC评价法用于武器装备的采购以达到控制军费的目的。

20世纪80年代以后，LCC在广泛应用的基础上走向了成熟和国际化。1999年6月，美国总统克林顿发布了行政指令：规定“在制定有关在产品、服务、建造和其他项目的投资决策中，应采用LCC分析”，其目的是“减少政府费用以及能源和水资源的消耗”。要求各州政府所需的装备及工程项目必须有LCC报告，没有LCC估算和评价，一律不准签约。

20世纪末，鉴于欧洲的一些资产密集型企业和组织对资产管理标准的实际需要和缺乏相应标准的现实情况，英国标准协会BSI及资产管理协会IAM颁布了PAS 55(2004版本)，是为第一版“公共可用规范（publicly available specification）”，旨在指导有形实物资产的管理优化和可持续发展。

在增加大量实践后，PAS55重新修订并于2008年再次发布，并进行了换版。它包括从全寿命策略到日常维修管理最佳实践的28个方面，企业可结合自身现状，识别与最佳实践的差距，分析原因，提出解决方案，并持续改进。

2009年7月下旬，英国国家标准委员会提交了一项成立“项目委员会”制定国际标准的提案，将PAS55作为ISO标准的基础，并寻求来自世界各地的专家、行业和学术团体的参与。2010年6月，伦敦预备会议之后，启动了系列标准的制定工作。2010年8月，ISO项目委员会251（PC 251）由ISO管理技术委员会批准成立，并先后召开了5次正式会议，产生了“工作草案”、“委员会草案”和“国际标准草案（DIS）”。经过3年多的努力，包括中国在内的31个国家的参与，该标准于2014年1月15日正式发布实施。

二、ISO55001:2014标准的价值体现

ISO55001：2014标准在制定过程中，已经和很多国际性的组织达成了合作，涵盖范围极广，能够得到全球不同文化背景组织的支持。该标准提供资产管理和资产管理系统的概述，主要目的是帮助客户改善与组织关键资产相关的财务绩效，建立和实施更加系统的风险管理，改进和系统管理资产的维修活动，进而改进提供服务的质量。通过资产管理体系认证，可有效地帮助组织向社会展示其良好的资产管理能力和管理水平。

ISO55001和ISO55002是一个管理系统，他们都是“资产管理系统”的一部分。ISO55001，ISO55002和该标准可以与任何相关的行业或资产类别结合使用，主要适用于：

• 正在考虑如何改善实现价值的组织

• 从事资产管理体系的建立，实施，保持和改进

• 参与规划，设计，实施和审查的资产管理活动，以及服务供应商。

ISO55001：2014是第一个资产管理体系国际标准，融合了国际上公认的资产管理的最新理念和最佳实践，将会为组织的设备、设施以及其他资产的管理改进提供很大帮助。该标准适用于所有类型和规模的组织，特别是资产密集型行业如：公共事业网络、电力、供水、天然气供应；交通运输、港口、机场、铁路服务业；石油和天然气、钢铁、采矿和矿物加工业、制造业、 航空服务等。

资产密集型的行业中，资产管理直接关系到生产和服务的连续性、产品和服务质量、成本、人员安全和环境影响，对组织至关重要。而资产管理在组织管理中，大多处于辅助和被动的地位，成为管理会议上的被告。这种局面长期困扰很多组织的资产经理、成为痛苦的无奈，究其原因是大多数组织的资产管理的理念和管理方法还相当落后。

通过贯彻ISO55001标准，组织可以系统采用国际上先进的资产管理最新理念和方法，在短时间内达到系统提升资产管理水平的目的；通过贯彻ISO55001标准，组织还可获得直接的成本节约和更好的管理绩效。如：

• 全寿命周期成本LCC方法的采用，从根本上控制成本和风险；

• 备品备件标准的制定和调整，可以消除大量不必要的库存或者增加一些关键的备品达到更高的安全绩效；

• 通过调整设备检修周期，大幅度降低设备维护费用；通过对设备最佳经济寿命的评估，及时淘汰过时落后设备等等。

通过贯彻ISO55001获得认证，组织也可以向上级、股东、银行、潜在投资方等证明组织资产管理的水平。

三、ISO55001 标准体系介绍

ISO 55001 国际标准用于特定的实物资产（或称固定资产）管理，通过资产管理体系的建立和实施，组织能够建立起资产全生命周期管理体系及完善的资产管理机制，从而可有效降低资产管理风险，持续改善绩效，更好地帮助组织实现业务目标。该管理体系标准特别适用于实物资产密集型的行业的资产管理。

（1）ISO55001：2014标准的基础

价值：资产存在是为了给组织和其相关方提供价值。资产管理并不关注资产本身，而关注于资产能给组织提供的价值。价值（可以是有形的或无形的、财务的或非财务的）是由组织和其相关方根据组织目标确定的。

Value: Assets exist to provide value to the organization and its stakeholders. Asset management does not focus on the asset itself, but on the value that the asset can provide to the organization. The value (which can be tangible or intangible, financial or non-financial) will be determined by the organization and its stakeholders, in accordance with the organizational objectives.

资产管理需要对资产成本、机会和风险与期望的绩效的平衡。平衡可能需要在不同的时间阶段进行考量。

Asset management involves the balancing of costs, opportunities and risks against the desired performance of assets, to achieve the organizational objectives. The balancing might need to be considered over different timeframes.

一致性：资产管理将组织目标转换为技术和财务决策、计划和行动。

Alignment: Asset management translates the organizational objectives into technical and financial decisions, plans and activities.

领导作用：领导作用和工作场所的文化是价值实现的决定因素。

Leadership: Leadership and workplace culture are determinants of realization of value.

提供保证：资产管理为资产实现其要求的目的提供保证。

Assurance: Asset management gives assurance that assets will fulfil their required purpose.

（2）ISO55001资产管理体系主要条款

ISO55001：2014标准包含了10个一级条款和24个二级条款，其结构和一类条款与ISO9001：2015和ISO14001：2015相同，主要条款如下：

（2）ISO55001资产管理体系主要条款

ISO55001：2014标准包含了10个一级条款和24个二级条款，其结构和一类条款与ISO9001：2015和ISO14001：2015相同，主要条款如下：

以上各条款间相互关系及其在整个体系框架中的位置，如下图所示：

ISO55001：2014提出了资产管理体系要求的7项要素，即组织环境、领导力、策划、支持、运行、绩效评价和改进，并逐一给予解释。

（3）ISO55001体系的PDCA循环

该国际标准将PDCA（策划、实施、检查、处置）循环与基于风险的方法相结合，采用了与ISO9001：2015版标准和ISO14001：2015版标准相同的结构，便于组织与现有的质量、环境及其他管理体系相整合。

资产管理体系与质量管理体系、环境管理体系各自独立又相互关联，它们都共同遵循PDCA（计划-实施-检查-改进）的逻辑。

四、ISO 55001资产管理体系建立

资产管理体系策划和建立，要结合ISO55001标准和资产管理的基本原则，对组织所涉及的资产在全寿命周期的不同阶段管理过程、方法和要求进行策划和规定，确定方针目标、明确岗位职责权限、以及应建立的制度或标准。

开展组织资产管理现状全面诊断与现状分析，全面了解公司涉及资产管理现状；收集现有资产管理管理制度和规定，通过访谈、观察、查看记录，查找现有资产管理对照ISO55001标准存在的问题和差距，并分析原因，为建立资产管理管理体系提供依据和明确重点。

资产管理体系策划和建立，要结合ISO55001标准和资产管理的基本原则，对组织所涉及的资产在全寿命周期的不同阶段管理过程、方法和要求进行策划和规定，确定方针目标、明确岗位职责权限、以及应建立的制度或标准。

具备申请认证条件后，可申请第三方认证机构进行审核，通过认证审核，并对组织资产管理的管理体系进行评审，最终取得认证证书。ISO 55001资产管理体系认证可以使组织的：

1）财务绩效得到提高；

2）风险得到控制；

3）服务和输出得到改进；

4）展示了社会责任和合规性；

5）企业声誉得到提高；

6）有效性和效率得到提高……

实施ISO55001资产管理体系标准还可以：

1）采用ISO55001，ISO55002标准，可以使组织通过其资产的有效管理，实现其目标。因资产管理系统的应用提供了保证，这些目标可以随着时间的推移一直维持实现；

2）在价值创造方面带来新的视角和想法；

3）在采购、财务、人力资源、信息技术方面改进；

4）促进组织知识管理和决策。

ISO55001标准是一个非常好的资产管理体系框架，也是国际通用的标准，但它只规定了组织需要做什么，提出了组织资产管理的要求，并未规定组织如何具体操作，这给了组织较大的灵活性。因此，组织可以根据自身情况，制定自己的资产管理计划和资产配置方案，制定资产管理流程，以契合组织的战略目标。

由于这个标准国际上发布不久，我国才刚刚引入，建立和研究符合各类组织的资产管理标准化体系，制定符合不同行业需求的资产管理体系实施指南就显得尤为迫切和必要。这必将是今后相当一段时间，尤其是资产密集行业，资产管理标准化工作的重点。

参考资料：

[1]  Asset management system standards published．ISO．

[2]  ISO 55000:2014 Asset management -- Overview, principles and terminology．ISO．

[3]  ISO 55001:2014 Asset management -- Management systems -- Requirements．ISO．